交通运输部


国内水路运输经营资质管理规定（中华人民共和国交通运输部令2008年第2号）


　　《国内水路运输经营资质管理规定》已于2008年5月5日经第3次部务会议通过，现予公布，自2008年8月1日起施行。





部长 李盛霖

二〇〇八年五月二十六日




国内水路运输经营资质管理规定

第一章 总则


　　第一条 为了规范国内水路运输市场管理，维护水路运输经营者、旅客、货主的合法权益，保障人民生命和财产安全，促进水路运输事业健康发展，根据《中华人民共和国水路运输管理条例》和有关法律、法规，制定本规定。
　　第二条 本规定适用于在中华人民共和国沿海、江河、湖泊及其他通航水域内从事营业性运输的企业和个人的经营资质管理。
　　港口作业区内为船舶、旅客和货物提供服务的驳运和拖轮经营不适用本规定。
　　第三条 国内水路运输经营按照航行区域分为沿海运输和内河运输。
　　国内水路运输经营按照经营船舶的种类分为货船运输和客船运输。货船运输分为普通货船运输和散装液体危险品船运输,散装液体危险品船运输分为液化气体船运输、化学品船运输和油船（含沥青船）运输。客船运输分为普通客船（含客渡船、旅游客船）运输、客滚船（含车客渡船、载货汽车滚装船）运输和高速客船运输。
　　第四条 从事国内水路运输的企业和个人，应当依照本规定达到并保持相应的经营资质条件，并在核定的经营范围内从事水路运输经营活动，不得转让或者变相转让水路运输经营资质。
　　第五条 各级人民政府交通主管部门依法对国内水路运输经营资质实施管理，其设置的航运管理机构可以承担具体工作。



第二章 经营资质条件


　　第六条 除经营单船600总吨以下的内河普通货船运输外，经营国内水路运输应当取得企业法人资格。
　　自然人经营单船600总吨以下的内河普通货船运输应当办理个体工商户登记。
第七条 从事国内水路运输的企业应当具备下列经营资质条件：
　　（一）拥有与经营区域范围、经营业务相适应的自有并经营的适航船舶，且上述船舶总运力规模满足第八条的要求；
　　（二）有满足经营需要和安全管理要求的经营、海务、机务、船员管理等组织机构、固定办公场所和国家规定的注册资本；
　　（三）有健全的安全生产责任制度、安全生产规章制度和操作规程以及生产安全事故应急救援预案等安全管理与生产经营管理制度，并且按照《中华人民共和国航运公司安全与防污染管理规定》的要求建立安全管理体系；
　　（四）有与经营船舶种类、经营规模相适应的经营、海务、机务专职管理人员，相关专职管理人员应当满足本规定第九条的要求；
　　（五）经营客船运输的，应当落实船舶靠泊、旅客上下船所必需的服务设施和安全设施。
　　第八条 除在省、自治区、直辖市行政区域内的封闭通航水域经营客船运输外，国内水路运输企业自有并经营的适航船舶总运力规模应当分别满足下列最低要求：
　　（一）经营省、自治区、直辖市之间（以下简称“省际”）沿海普通货船运输的：普通货船2000总吨；
　　（二）经营省、自治区、直辖市内（以下简称“省内”）沿海普通货船运输的：普通货船1000总吨；
　　（三）经营内河普通货船运输的：普通货船600总吨；
　　（四）经营省际沿海散装液体危险品船运输的：危险品船2000总吨，其中经营液化气体船运输的：舱容3000立方米；
　　（五）经营省内沿海散装液体危险品船运输的：危险品船1000总吨，其中经营液化气体船运输的：舱容1000立方米；
　　（六）经营省际内河散装液体危险品船运输的：危险品船1000总吨，其中经营液化气体船运输的：舱容500立方米；
　　（七）经营省内内河散装液体危险品船运输的：危险品船500总吨，其中经营液化气体船运输的：舱容300立方米；
　　（八）经营省际沿海客船运输的：普通客船400客位，高速客船200客位，客滚船3000总吨并且400客位；
　　（九）经营省内沿海客船运输的：普通客船200客位，高速客船100客位，客滚船1000总吨并且100客位；
　　（十）经营省际内河客船运输的：普通客船200客位，高速客船100客位，客滚船1000总吨并且50客位；
　　（十一）经营省内内河客船运输的：普通客船100客位，高速客船50客位，客滚船300总吨并且50客位。
　　同时经营油船和化学品船运输或者同时经营普通客船和高速客船运输的，总运力规模可以合并计算，但每一船舶种类应当至少拥有一艘自有并经营的适航船舶。
　　交通运输部可以针对因市场需求有限，致使从事水路运输的企业运力规模无法满足第一款要求的情况，公布低于第一款规定的总运力规模的特定区域。
　　第九条 从事国内水路运输的企业应当至少配备1名经营专职管理人员，并配备满足下列数量要求的海务、机务专职管理人员：
　　（一）经营沿海普通货船1至10艘的，至少分别配备1人；11至20艘的，至少分别配备2人；21至30艘的，至少分别配备3人；30艘以上的，至少分别配备4人；
　　（二）经营内河普通货船1至10艘的，至少分别配备1人；11至50艘的，至少分别配备2人；51至100艘的，至少分别配备3人；100艘以上的，至少分别配备4人；
　　（三）经营沿海散装液体危险品船或者客船1至5艘的，至少分别配备1人；6至10艘的，至少分别配备2人；11至20艘的，至少分别配备3人；20艘以上的，至少分别配备4人；
　　（四）经营内河散装液体危险品船或者客船1至10艘的，至少分别配备1人；11至20艘的，至少分别配备2人；21至30艘的，至少分别配备3人；30艘以上的，至少分别配备4人。
　　前款规定的专职管理人员应当与企业签订一年以上全日制用工的劳动合同，在合同期限内不得在船上或者其他企业兼职。
　　经营普通货船运输企业的海务、机务专职管理人员应当具有与所经营船舶种类和航区相对应的不低于大副、大管轮任职的从业资历。
　　经营客船、散装液体危险品船运输企业的最高管理层中至少有1人专职负责安全管理工作并具有与所经营船舶种类和航区相对应的船长或者轮机长任职的从业资历；其海务、机务专职管理人员应当具有与其所经营船舶种类和航区相对应的船长、轮机长任职的从业资历。
　　第十条 从事国内水路运输的企业可以将其所属船舶的安全与防污染管理委托具有国内船舶管理业经营资格的船舶管理企业代管。
　　在有效代管期内，委托企业可以不按照第九条第一款中要求的按照经营船舶的规模配备相应数量的海务、机务专职管理人员，但是应当至少分别配备1人。
　　第十一条 从事国内水路运输的个体经营者应当拥有自有并经营的适航船舶，并取得与其经营船舶相对应的有效内河船员适任证书。
　　第十二条 经营国内水路运输的船舶应当持有配发的《船舶营业运输证》，并持有有效的《船舶所有权登记证书》、《船舶国籍证书》、《船舶检验证书》或者《船舶入级证书》、《船舶最低安全配员证书》。《中华人民共和国航运公司安全与防污染管理规定》适用范围内的船舶还应当持有有效的“安全管理证书”或者“临时安全管理证书”。



第三章 经营资质审批


　　第十三条 申请经营国内水路运输业务的企业和个人，应当向其所在地人民政府交通主管部门提交本规定第二十二条要求的相应申报材料。
　　第十四条 受理申请的交通主管部门应当在核实申报材料中的原件和复印件后，盖章确认复印件的内容与原件一致，将材料原件退还申请人；并按照《中华人民共和国水路运输管理条例实施细则》规定的审批权限，将初步审查意见和全部申请材料逐级转报至有审批权的交通主管部门审批。
　　第十五条 申请经营国内客船、散装液体危险品船运输的，市（设区的市）级人民政府交通主管部门应当在收到申报或者转报材料后的10个工作日内，根据申报材料和实地调查情况，对申请人是否符合国内水路运输经营资质条件进行评估，出具评估报告。评估结束后，市（设区的市）级人民政府交通主管部门应当及时将评估报告和申报材料一并转报至有相应审批权限的交通主管部门。
省　　级人民政府交通主管部门应当对评估的过程进行监督检查，对评估结果有异议的，可以组织复评。
国内水路运输经营资质评估办法由交通运输部另行制定。
　　第十六条 具有相应审批权限的交通主管部门在收到申报或者转报材料后，应当按照本规定要求的经营资质条件和国家有关规定进行审查。符合条件的，作出许可决定，并且向申请人颁发《水路运输许可证》；不符合条件的，作出不予许可决定，并且应当书面通知申请人不予许可的理由。
　　第十七条 应当事人申请，具有相应审批权限的交通主管部门可以参照本规定要求的经营资质条件，对于筹建期的企业颁发《水路运输许可证（筹建专用）》。企业凭筹建批准文件和《水路运输许可证（筹建专用）》办理购建船舶、工商注册登记等手续。
　　第十八条 符合下列情形并经交通运输部批准，中国企业可以租用外国籍船舶在中华人民共和国港口之间从事不超过两个航次或者期限为30日的临时运输或者拖航：
　　（一）确实没有满足所申请的运输或者拖航要求的中国籍船舶；
　　（二）停靠的港口或者水域为中华人民共和国对外开放的港口或者水域。
　　第十九条 租用外国籍船舶进行临时运输或者拖航的中国企业应当向交通运输部提交申请书及能够证明符合第十八条第一款第（一）项规定情形的相关材料。申请书应当说明该申请事项的理由、承运的货物、运输航次或者期间、停靠港口、船舶名称、船舶类型、船舶国籍及船舶的适航状况等。
　　交通运输部应当自受理申请之日起20个工作日内，对申请事项进行审核。符合第十八条规定条件的，作出许可决定并且颁发许可文件；不符合条件的，作出不予许可决定，并且应当书面通知申请人不予许可的理由。
　　第二十条 从事国内船舶运输或者拖航的外国籍船舶，应当遵守国内水路运输管理的有关规定，并应当按照交通运输部批准的范围和期限进行运输或者拖航。
　　第二十一条 国内水路运输经营资质的审批程序和期限，本规定未作要求的，按照《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国水路运输管理条例》及其实施细则、《交通行政许可实施程序规定》的有关规定执行。
　　第二十二条 申请经营国内水路运输或者扩大国内水路运输经营范围，应当根据不同情况，提交下列相应申报材料：
　　（一）申请书，包括申请的经营范围、运力规模及其来源；
　　（二）可行性报告，包括客货源市场分析及落实情况、资金来源及落实情况、营运经济效益分析；
　　（三）《企业法人营业执照》或《营业执照》（筹建的提供《企业名称预先核准通知书》即可）及其复印件；
　　（四）企业股东的基本情况和说明股东投资情况的证明文件,法人股东提供《企业法人营业执照》及其复印件，自然人股东提供身份证及其复印件；
　　（五）公司章程及其复印件，固定办公场所使用证明及其复印件；
　　（六）组织机构的设置和本规定第九条要求的专职管理人员配备情况的证明文件，包括专职管理人员名单、任职文件、身份证、任职资历材料、劳动合同（筹建的提供意向协议即可）等及其复印件；
　　（七）包括生产经营管理与安全管理制度在内的企业基本管理制度；
　　（八）按照《中华人民共和国航运公司安全与防污染管理规定》需要建立安全管理体系的，应当提供有效的“符合证明”或者“临时符合证明”证书及其复印件；符合本规定第十条规定的，应提供其与船舶管理企业签订的安全与防污染管理协议、船舶管理企业的《水路运输服务许可证》和有效的“符合证明”或者“临时符合证明”证书及其复印件；
　　（九）拟由其经营并投入国内水路运输的船舶来源证明文件和有效的《船舶所有权登记证书》、《船舶国籍证书》、《船舶检验证书》或者《船舶入级证书》、《船舶最低安全配员证书》及其复印件，《中华人民共和国航运公司安全与防污染管理规定》适用范围内的船舶还应当提供有效的“安全管理证书”或者“临时安全管理证书”及其复印件；
　　（十）经营客船运输的，应当提供与经营航线停靠站点的港口经营人达成的靠泊港航协议及其复印件，或者已经对客船靠泊、旅客上下船所必需的服务设施、安全设施作出安排的其他证明文件；
　　（十一）个体运输经营者，提供本人身份证及其复印件和本规定第十一条要求的相关证明文件及其复印件。
　　企业筹建应当提交本条第－款第（一）项至第（七）项、第（十）项规定的申报材料。
　　企业开业应当提交本条第一款第（一）项至第（十）项规定的申报材料，有筹建环节的需要提供《水路运输许可证（筹建专用）》及筹建批准文件复印件。
　　已经取得国内水路运输经营资质的企业扩大经营范围，应当提交本条第一款第（一）项、第（二）项、第（六）项至第（十）项规定的申报材料及原批准文件复印件和《水路运输许可证》（副本）。
个体运输经营者申请从事国内水路运输应当提交本条第一款第（一）项、第（九）项、第（十一）项规定的申报材料。



第四章 监督检查


　　第二十三条 各级人民政府交通主管部门应当依法对从事国内水路运输的企业和个人的经营资质进行监督检查。
　　国内水路运输经营者所在地人民政府交通主管部门负责日常监督检查工作，对国内水路运输经营者经营资质的有效维持进行监督。
　　第二十四条 国内水路运输经营者取得经营资质后，应当有效保持经营资质条件。达不到本规定要求的经营资质条件的，其所在地人民政府交通主管部门应当责令其限期整改。整改期限视情况确定，其中运力规模达不到经营资质条件的，整改期限最长不超过6个月，其他情况最长不超过3个月。
　　经营企业在整改期间已开工建造但尚未竣工的船舶可以计入运力规模。船舶竣工后，如果该船舶并未由该经营企业实际拥有并经营的，应当继续进行整改。
　　第二十五条 国内水路运输经营者应当积极配合交通主管部门开展的运输经营资质监督检查，并如实提供有关凭证、文件以及其他有关资料。
　　第二十六条 发生下列情况后，国内水路运输经营者应当在15个工作日内以书面形式向其所在地人民政府交通主管部门报备，并提供相关证明材料：
　　（一） 企业主要股东及其股份构成情况、注册资本发生变化；
　　（二）公司章程及基本管理制度发生重大变化；
　　（三）企业海务、机务、经营、船员管理等部门及其职责发生变化；
　　（四）企业主要负责人以及本规定第九条要求的相关专职管理人员发生变化；
　　（五）经营的船舶运力规模发生变化；
　　（六）经营的船舶发生安全责任事故；
　　（七）符合本规定第十条规定的，其委托的船舶管理企业或者委托管理协议发生变化。
　　国内水路运输经营者所在地人民政府交通主管部门收到有关报备材料后，应当逐级转报至原审批机关。
　　第二十七条 各级人民政府交通主管部门应当建立、健全国内水路运输经营资质监督检查制度，对国内水路运输经营者的经营资质实施动态管理，建立预警制度。对于经营资质水平下降或者存在违反本规定行为的国内水路运输经营者，应当加强监管措施。
　　第二十八条 经营资质监督检查包括经营资质定期核查和不定期抽查。
　　第二十九条 国内水路运输经营者所在地人民政府交通主管部门应当定期将其经营资质维持情况通报当地海事管理机构。
　　海事管理机构应当将有关国内运输船舶重大以上安全事故情况及结论意见及时书面通知该船舶经营者所在地人民政府交通主管部门。



第五章 法律责任


　　第三十条 国内水路运输经营企业违反本规定第九条规定，由其所在地人民政府交通主管部门责令　改正，并且可以对其处以5000元以上1万元以下罚款。
　　第三十一条 国内水路运输经营者违反本规定第二十五条、第二十六条规定，由其所在地人民政府交通主管部门责令改正，并且可以对其处以500元以上2000元以下罚款。
　　第三十二条 对取得经营资质后不能保持，经整改后仍然达不到经营资质条件的国内水路运输经营者，负责审批的交通主管部门发现其不再具备安全生产条件的，应当撤销原批准的国内水路运输经营资质。
　　第三十三条 违反本规定的其他规定应当进行处罚的，按照《中华人民共和国水路运输管理条例》执行。
　　第三十四条 交通主管部门的工作人员有滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守等行为的，由其所在单位或者上级机关责令改正并依法给予行政处分；触犯刑律的，依法追究刑事责任。



. 第六章 附则


　　第三十五条 本规定下列用语的定义：
　　（一）不得转让或者变相转让水路运输经营资质，是指国内水路运输经营者不得以任何方式允许他人以其名义从事或者变相从事国内水路运输经营活动。
　　（二）自有并经营的适航船舶，是指取得船舶所有权登记且由船舶所有人经营并处于适航状态的船舶，其中船舶属共有的，经营人所占该船舶共有份额的比例应当不低于50%。
　　第三十六条 已经取得国际船舶运输经营资质的中国企业，要求兼营国内水路运输业务的，应当按照本规定的要求取得国内水路运输经营资质。
　　第三十七条 载客12人以下的客船运输以及相邻乡镇、村之间为当地群众生产生活提供直接服务的乡镇船舶（含乡镇客渡船）运输经营资质不适用本规定，由省级人民政府交通主管部门制定具体管理办法。
　　第三十八条 经营内地与香港特别行政区、澳门特别行政区以及台湾地区之间的水路运输，其经营资质条件不适用于本规定。
　　在香港特别行政区、澳门特别行政区登记的船舶，申请从事内地港口之间临时运输或者拖航的，比照第十八条、第十九条、第二十条的规定办理。
　　第三十九条 对于本规定施行之日前已经取得国内水路运输经营资质的经营者，交通运输部应当限定期限要求其达到本规定的要求。
　　第四十条 本规定自2008年8月1日起施行。1990年5月22日原交通部公布的《省际水路运输企业审批管理办法》（(90)交运字275号）和2001年2月14日原交通部公布的《国内船舶运输经营资质管理规定》（交通部令2001年第1号）同时废止。
铁道部


关于加强铁道资金结算中心管理的若干规定
铁道部


第一章 总 则
第一条 为了提高货币资金整体使用效益，推动铁路财务管理体制改革，规范全路各级资金结算中心（以下简称结算中心）的经营管理行为，促进结算中心发展，制定本规定。
第二条 本规定适用全路各级结算中心（含资金调度中心、内部银行），各结算中心应根据本规定制定实施办法。
第三条 结算中心是铁路内部的货币资金管理机构。主要任务是依托开户银行办理内部结算，集中管理、统一调度全路货币资金。主要业务范围是：
1．集中所有铁路单位、部门存款；
2．办理铁路内部单位纵、横向结算，通过银行办理铁路单位与路外单位结算；
3．办理内部票据贴现；
4．办理主管部门委托的基金管理、大宗材料配件清算、向商业银行及社会公众筹集资金和内部单位的信用担保；
5．运用沉淀资金调剂铁路内部单位资金余缺，并按规定收取资金占用费；
6．可以代办铁路职工工资、养老等业务。
第四条 结算中心坚持安全、效益、流动性原则，按有关规定独立开展业务，接受业务主管部门的监督。
第五条 所有铁路单位必须在当地结算中心开设基本结算户。特殊情况报经结算中心审查批准后，方可在银行开设一般帐户。对私自开户或公款私存的，按私设小金库和违反财经纪律论处。
第六条 结算中心在选择开户银行上坚持互惠互利、共同发展的原则，在维护已形成结算体系的前提下，继续发展与中国工商银行、中国建设银行的协作关系，在变更协作银行时，须报部批准。
第七条 结算中心必须建立一支政治上可靠、精通铁道行业知识、通晓金融业务的专业队伍，严格管理，实行新的用人机制。

第二章 资金来源及运用
第八条 结算中心资金来源系指铁路开户单位的存款，在确保客户资金运用的前提下，结算中心有权运作在银行开设的总户沉淀资金。结算中心有权拒绝任何单位和个人查询客户存款状况，有权拒绝任何单位或个人冻结、扣划开户单位存款，但法律另有规定者除外。
第九条 结算中心比照国家规定的存款利率的上下限，确定存款利率，按规定及时支付利息，结算中心不得借故延付存款利息。
第十条 结算中心要建立存款准备金制度，上级结算中心集中部分准备金一律采取有偿方式，主要用于各级结算中心头寸不足的内部调剂。结算中心根据自身资金运作规律确定备付率，留足备付金。
第十一条 结算中心不准违规经营，不准向路外个人、单位吸收存款，不得损害国家利益和社会公众利益。结算中心必须保证存款人的合法权益不受侵犯。
第十二条 结算中心根据铁路各系统各单位经营发展的需求，在部有关政策指导下开展内部货币资金调剂业务。内部资金调剂业务，要严格审查借款人的资信，落实担保责任，保证按期收回。内部调剂资金不准用于固定资产投资和炒买炒卖股票。
第十三条 结算中心对借款人的借款用途，偿还能力，还款方式以及为借款人提供担保人的偿还能力，抵押物、质物的权属价值，实现抵押权、质权的权属价值，实现抵押权、质权的可行性，进行严格审查。
第十四条 结算中心资金调剂实行审贷分离，分级审批制度。对借款实施跟踪检查，对于不按规定用途使用调剂资金的，结算中心有权提前收回。
第十五条 资金调剂业务由结算中心与借款人订立书面合同，合同应当约定调剂款种类、用途、金额、占用费率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
第十六条 结算中心调剂款余额与存款余额的比例不得超过60％，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于40％，对同一借款人调剂款余额不得超过结算中心自有资金的10％。
第十七条 借款人应当按期归还调剂款的本金和占用费，到期不能归还担保借款本金和占用费时，结算中心有权从借款单位帐户直接扣回，不足部分从担保单位帐户扣回，或处分抵押物及有价证券，予以清偿。借款人到期不归还的信用贷款，应按合同承担约定责任。
第十八条 为合理调整结算中心资产结构，在确保资金安全和结算中心资金运作正常需要的前提下，可以在开户银行或经营状况好、信誉好的其他金融机构安排一定额度定期和约期约定存款。银行所支付的利息和浮动利息必须全额入帐，在协作银行定存和约期约定存款由结算中心主任
决定，在其他金融机构存款报结算中心主管领导审批。

第三章 管理体制
第十九条 铁道部财务司是结算中心的主管部门，负责掌握地区性结算中心货币资金运用信息，审定财务会计制度，协调重要客户和中心的关系，监督结算中心运作全过程。各级财务部门实施对结算中心的管理与监督。
第二十条 部结算中心负责指导全路结算系统业务，依据有关法规制定货币资金管理有关制度，监督、协调结算全过程。
第二十一条 在铁路单位密集地区设立地区性结算中心，以路局、分局所在地结算中心为主改组成地区结算中心，行使本地区铁路单位货币资金管理职权，办理规定范围业务。地区结算中心名称可规范为×××铁道资金结算中心。
第二十二条 结算中心坚持条条管理，块块利益，风险共担的原则。受铁道部委托行使全路货币资金集中管理，统一调度职能，负责组建全路货币资金调度系统，建立全路内部货币资金调剂市场。

第四章 联网结算
第二十三条 联网结算是指各级结算中心管内及跨地区纵、横向之间，不动货币资金的联合清算，联网结算需要计算机硬件、软件，结算、汇差清算等办法等条件支持。
第二十四条 联网结算目标：建立反映灵敏、调度灵活、结算快捷、管理严格的货币资金调度系统。联网结算任务：准确、及时地办理联网结算，保证资金汇路畅通，大力压缩在途资金；加强内部管理，严密结算手续，防弊堵漏，保证货币资金安全；科学地组织票据传递，及时办理结
算中心间查询业务。
第二十五条 联网结算内容：
（一）办理全路内部货币资金划拨。
（二）提供全路货币资金管理信息，包括各级结算中心、存款大户、路局、分局等有关单位货币资金的收、支、余情况，预测货币资金状况。
（三）建立铁路内部货币资金调剂市场，按有偿、自愿原则，调剂各单位、各地区间货币资金的余缺。
第二十六条 联网结算条件：完善各级结算中心机构，按实配备人员。部结算中心统一组织联网结算硬件配置和软件开发，制定管理办法，各级电子中心、电务部门予以配合支持。
第二十七条 联网结算纪律：
（一）单位办理结算，必须严格遵守联网结算办法（办法另定）的规定。不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取结算中心信用。
（二）结算中心办理结算业务，必须准确、及时，不得借故延付，由结算中心责任造成客户损失的，按规定赔偿，涉及个人责任时追究个人行政、经济责任。
（三）参与资金调剂市场的结算中心，要以大局为重，调剂资金首先满足路内调剂需要。对违规者给予通报批评、行政处分、经济处罚，并停止网上调剂资格。
有关处罚办法将另行制定。

第五章 财务会计与监督
第二十八条 根据《企业会计准则》、《财务通则》以及《铁路运输企业会计制度》、《银行会计制度》，建立健全财务会计制度。结算中心财务管理，按照部财务司财资（1996）31号文件规定办理。
第二十九条 结算中心应真实记录全面反映其业务活动和财务状况，编制季、年度会计报表，及时向主管部门报送，上级主管部门和结算中心根据工作需要建立快报制度，各级中心应按快报要求报送情况。
第三十条 结算中心会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第三十一条 为了鼓励结算中心提高货币资金运用效益，鼓励客户存款，由主管部门制定奖励办法，对做出贡献的员工和客户给予奖励。根据中心业务发展需要，投入一定比例的业务发展资金，配置必要的固定资产，为中心的发展创造条件。
第三十二条 结算中心随时接受各级财务、审计部门的监督检查，按要求提报账册、报表和有关资料。
第三十三条 结算中心要建立健全各项业务管理、结算管理、现金管理，存、调剂款管理，呆账管理，安全防范等各项稽核检查制度，建立严格的岗位责任制。
第三十四条 结算中心应设立稽核机构，配备专职人员从事稽核工作。稽查人员要具有较高的政治业务素质，熟悉财政金融政策和各项管理制度，遵纪守法，忠于职守，依法检查，秉公办事，保守秘密。
第三十五条 稽查内容包括：各种原始单据、凭证、帐册、决算报表、财务计划、预算、现金、财产、文件、档案、合同等资料。根据需要要求有关人员提供情况，作出稽查记录，编拟稽查报告。对各项工作出色的结算中心，要给予精神和物质奖励；对于基础工作混乱，有违反财经法
纪行为的，严肃处理。

第六章 附 则
第三十六条 前发文件与本规定有抵触的以本规定为准。本规定由部财务司负责解释。自公布之日起实行。



1997年1月23日