关于发布《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的通知
中国证券监督管理委员会
关于发布《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的通知
证监机构字[2006]124号
各证券公司:
为了指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制,我会制定了《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》,现予发布,自2006年8月1日起施行。
二〇〇六年六月三十日
证券公司融资融券业务试点内部控制指引
第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制,防范与融资融券业务有关的各类风险,制定本指引。
第二条 证券公司开展融资融券业务试点,应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定,建立健全内部控制机制。
第三条 证券公司开展融资融券业务试点,应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系,确保风险可测、可控、可承受。
第四条 证券公司应当健全业务隔离制度,确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。
第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。
第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构的架构设立和运行。
董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度,决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责,确定融资融券业务的总规模。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成,负责制定融资融券业务操作流程,选择可从事融资融券业务的分支机构,确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率(费率)、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作,制订融资融券合同的标准文本,确定对具体客户的授信额度,对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
分支机构在公司总部的集中监控下,按照公司的统一规定和决定,具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约,各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责,负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位,分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。
第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制,禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券,禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。
第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度,明确规定客户选择与授信的程序和权限:
(一)制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度,明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。
(二)建立客户信用评估制度,根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素,将客户划分为不同类别和层次,确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。
(三)明确客户征信的内容、程序和方式,验证客户资料的真实性、准确性,了解客户的资信状况,评估客户的风险承担能力和违约的可能性。
(四)记录和分析客户持仓品种及其交易情况,根据客户的操作情况与资信变化等因素,适时调整其授信等级。
第十条 证券公司应当印制并使用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合《证券公司融资融券业务试点管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。
第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同前,向客户履行以下告知义务:
(一)以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险;
(二)指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款;
(三)告知客户将信用账户出借给他人使用,可能带来法律诉讼风险,提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。
第十二条 证券公司应当在与客户签署融资融券业务合同后,按照《证券公司融资融券业务试点管理办法》及证券登记结算机构有关规定,为客户开立实名信用证券账户。
证券公司应当委托第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。
第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上,根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率,并在营业场所内公示。
第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上,确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例,并在营业场所内公示。
第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况,当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时,应当按照约定方式及时通知客户补足担保物,并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。
第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序,当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时,立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务,剩余资金记入客户信用资金账户。
强制平仓指令应当由证券公司总部发出,发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任,强制平仓的操作应当留痕。
第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统,对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统,系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能,并应当设置必要的开放功能或数据接口,以便监管部门能够及时了解和检查证券公司融资融券业务情况。
第十八条 证券公司应当采取有效措施,保障客户资产的安全:
(一)加强对业务流程、技术系统的管理,防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产安全的问题;
(二)建立健全信用账户的管理和稽核制度,防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。
(三)按照约定方式为客户提供对账单,如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据,供客户查询。
(四)客户因自身债权债务原因,导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时,证券公司应当及时通知客户。
第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。
风险监控部门应当对融资融券业务进行实时监控和风险量化分析,对高风险账户比例情况、坏账情况、集中度、账户限额等进行分析评估,提出相应的控制措施,并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。
第二十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制:
(一)根据监管要求和自身财务状况,合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
(二)对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测,并根据指标变化情况,及时调整融资融券业务规模。
(三)通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模,并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。
第二十一条 证券公司应当按照国家有关规定和监管要求,制定融资融券业务会计处理制度,审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险,在当期足额计提有关损失准备,并在会计报表中充分披露。
第二十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度,明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。
证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度,指定专人负责有关信息的统计与复核,保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。
第二十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度,加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户,证券公司应当记录在案,并及时向中国证券业协会报告。
第二十四条 本指引自2006年8月1日起施行。
公布166项机械行业标准
国家经贸委
中华人民共和国国家经济贸易委员会
公 告
二○○二年第44号
公布166项机械行业标准
国家经贸委批准166项机械行业标准,现予公布。自2002年12月1日起实施。
以上标准由机械工业出版社出版发行。
附件:166项机械行业标准名称及编号
国家经济贸易委员会
二OO二年七月十六日
附件:
166项机械行业标准名称及编号
序号
标 准 编 号
标 准 名 称
被代替标准号
采标情况
1
JB/T10314.1-2002
YRKS、YRKS-W、YRQF系列高压绕线转子三相异步电动机技术条件(机座号355~630)
2
JB/T10314.2-2002
YRKK、YRKK-W系列高压绕线转子三相异步电动机技术条件(机座号355~630)
3
JB/T10315.1-2002
YKS、YKS-W、YQF系列高压三相异步电动机技术条件(机座号355~630)
4
JB/T10315.2-2002
YKK、YKK-W系列高压三相异步电动机技术条件(机座号355~630)
5
JB/T3322-2002
信号继电器
JB/T3322-1994
6
JB/T3346-2002
反时限过电流继电器
JB/T3346-1993
7
JB/T3375-2002
锅炉用材料入厂验收规则
JB/T3375-1991
8
JB/T3777-2002
保持中间继电器
JB/T3777-1993
9
JB/T3778-2002
延时中间继电器
JB/T3778-1993
10
JB/T3779-2002
快速中间继电器
JB/T3779-1993
11
JB/T3780-2002
普通中间继电器
JB/T3780-1993
12
JB/T3945-2002
冲击继电器
JB/T3945-1995
13
JB/T3962-2002
综合重合闸 技术条件
JB/T3962-1991
14
JB/T4270-2002
房间空调器风扇电动机通用技术条件
JB/T4270-1986
15
JB/T5777.2-2002
电力系统二次电路用控制及继电保护屏(柜、台)通用技术条件
JB/T5777.2-1991
16
JB/T5777.3-2002
电力系统二次电路用控制及继电保护屏(柜、台)基本试验方法
JB/T5777.3-1991
17
JB/T5861-2002
两个输入激励量的方向继电器及功率继电器
JB/T5861-1991
非等效
IEC255-121980
18
JB/T5877-2002
低压固定封闭式成套开关设备
JB/T5877-1991
19
JB/T6488.6-2002
云母带 聚酰亚胺薄膜粉云母带
20
JB/T6513-2002
锅炉灭火保护装置
JB/T6513-1992
21
JB/T6514-2002
电气转速信号装置
JB/T6514-1992
22
JB/T6516-2002
电力系统稳定控制装置
JB/T6516-1992
23
JB/T7105-2002
35KV 变电站(所)成套集控保护屏、柜、台通用技术条件
JB/T7105-1993
24
JB/T7068-2002
互感器用金属膨胀器
JB/T7068-1993
25
JB/T7638-2002
湿热带电力系统二次电路用控制及继电器保护屏(柜、台)技术条件
JB/T7638-1994
26
JB/T10113-2002
电阻焊设备 两端与水冷连接块相连的次级连接电缆尺寸和特性
JB/T10113-1999
等同
ISO5828:2001
27
JB/T10316-2002
低压成套开关设备和控制设备用母线架
28
JB/T10317-2002
单相油浸式配电变压器技术参数和要求
29
JB/T10318-2002
油浸式非晶合金铁心配电变压器技术参数和要求
30
JB/T10319-2002
变压器用波纹油箱
31
JB/T10320-2002
家用和类似用途电热器具用氮化硅电热元件
32
JB/T10321-2002
电动工具用串励电动机B级绝缘结构寿命的评定
33
JB/T10322.1-2002
电工用树脂浸渍玻璃纤维网格 第1部分:定义和一般要求
34
JB/T10322.2-2002
电工用树脂浸渍玻璃纤维网格 第2部分:试验方法
35
JB/T10322.3-2002
电工用树脂浸渍玻璃纤维网格 第3部分:单项材料规范环氧玻璃纤维网格
36
JB/T10323-2002
低压抽出式成套开关设备和控制设备主电路用接插件
37
JB/T10324-2002
电气设备机柜通用技术条件
38
JB/T7070.1-2002
调压器试验导则 第1部分:接触调压器和接触自动调压器试验导则
JB/T7070.1-1993
39
JB/T7070.2-2002
调压器试验导则 第2部分:感应调压器和感应自动调压器试验导则
JB/T7070.2-1993
40
JB/T10325-2002
锅炉除氧器技术条件
41
JB/T10326-2002
在役发电机护环超声波检验技术标准
42
JB/T10327-2002
耐火母线干线系统(耐火母线槽)
43
JB/T10328-2002
低压固定面板式成套开关设备
44
JB/T56015-2002
电磁式中间继电器可靠性指标及试验方法
JB/T56015-1992
45
JB/T10231.5-2002
刀具产品检测方法 第5部分:
齿轮滚刀
46
JB/T10231.6-2002
刀具产品检测方法 第6部分:
插齿刀
47
JB/T10231.7-2002
刀具产品检测方法 第7部分:
圆拉刀
48
JB/T10231.8-2002
刀具产品检测方法 第8部分:
板牙
49
JB/T10231.9-2002
刀具产品检测方法 第9部分:
铰刀
50
JB/T10231.10-2002
刀具产品检测方法 第10部分:
锪钻
51
JB/T10231.11-2002
刀具产品检测方法 第11部分:
扩孔钻
52
JB/T10231.12-2002
刀具产品检测方法 第12部分:
三面刃铣刀
53
JB/T10231.13-2002
刀具产品检测方法 第13部分:
锯片铣刀
54
JB/T10231.14-2002
刀具产品检测方法 第14部分:
键槽铣刀
55
JB/T10231.15-2002
刀具产品检测方法 第15部分:
可转位三面刃铣刀
56
JB/T10231.16-2002
刀具产品检测方法 第16部分:
可转位面铣刀
57
JB/T10231.17-2002
刀具产品检测方法 第17部分:
可转位立铣刀
58
JB/T10231.18-2002
刀具产品检测方法 第18部分:
可转位车刀
59
JB/T10231.19-2002
刀具产品检测方法 第19部分:
键槽拉刀
60
JB/T10231.20-2002
刀具产品检测方法 第20部分:
矩形花键拉刀
61
JB/T10313-2002
量块检验方法
62
JB/T10329.1-2002
电熔爆外圆加工机床 第1部分:系列型谱
63
JB/T10329.2-2002
电熔爆外圆加工机床 第2部分:参数
64
JB/T10329.3-2002
电熔爆外圆加工机床 第3部分:精度检验
65
JB/T10329.4-2002
电熔爆外圆加工机床 第4部分:技术条件
66
JB/T10330.1-2002
高速电火花小孔加工机 第1 部分 技术条件
67
JB/T8487.1-2002
活塞车床 技术条件
68
JB/T2322.1-2002
卧式车床 性能试验方法
69
JB/T4371.1-2002
无扳手三爪钻夹头 第1部分:参数和精度检验
JB/T4371.1~
43712.2-1999
MODISO:10888-1999
70
JB/T4371.2-2002
无扳手三爪钻夹头 第2部分:技术条件
JB/T4371.3-1999
71
JB/T10332-2002
车床用卡盘安全操作例行规范
MODISO/TR13618:1993
72
JB/T6344.2-2002
滚齿机 技术条件
JB/T6344-1992
73
JB/T4318.1-2002
卧式带锯床 第1部分:系列型谱
JB/T4318.1-1996
74
JB/T4318.2-2002
卧式带锯床 第2部分:参数
JB/T4318.2-1996
75
JB/T4318.3-2002
卧式带锯床 第3部分:精度检验
JB/T4318.3-1996
76
JB/T4318.4-2002
卧式带锯床 第4部分:技术条件
JB/T4318.4-1996
77
JB/T9930.1-2002
立式带锯床 第1部分:参数
JB/T9930.1-1999 JB/T9932.1-1999
78
JB/T9930.2-2002
立式带锯床 第2部分:系列型谱
JB/T9930.2-1999 JB/T9932.2-1999
79
JB/T9930.3-2002
立式带锯床 第3部分:精度检验
JB/T9930.3-1999 JB/T9932.3-1999
80
JB/T9930.4-2002
立式带锯床 第4部分:技术条件
JB/T9930.4-1999 JB/T9932.4-1999
81
JB/T9397-2002
拉压疲劳试验机 技术条件
82
JB/T9393-2002
卧式软支承平衡机 技术条件
83
JB/T9392-2002
单面立式平衡机 技术条件
84
JB/T9388-2002
界面张力仪 技术条件
85
JB/T9390-2002
卧式硬支承平衡机 技术条件
86
JB/T9501-2002
温度磁补偿合金直流磁性 测量方法
JB/T9501-1999
87
JB/T9497-2002
钨铼热电偶丝及分度表
JB/T9497-1999
88
JB/T6839-2002
放映银幕分类
JB/T6839-1993
89
JB/T5577-2002
透射式投影器性能特性 测定方法
JB/T5577.1-1991
JB/T5577.2-1991
90
JB/T10334-2002
激光打印机测试版(A4)
91
JB/T10335-2002
直线运动滚动支承 分类及代号方法
92
JB/T1460-2002
高碳铬不锈钢滚动轴承零件热处理技术条件
JB/T1460-1992
93
JB/T5303-2002
带座外球面球轴承 补充结构外形尺寸
JB/T5303-1991
94
JB/T10336-2002
滚动轴承及其零件补充技术条件
95
JB/T7048-2002
滚动轴承零件 工程塑料保持架技术条件
JB/T7048-1993
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